豫金刚石2019年报亏损51.5亿为什么打官司豫金刚石今日走势如何

【吸收财讯】这个人造的国外就有啊,大名鼎鼎的施华洛世奇现在生意咋样,应该不错吧?-> “人造钻石大王”成A股“变脸王”!亏损51.5亿,45起官司等着打…创业板明星股豫金刚石被誉为“人造钻石大王”,以生产人造钻石闻名,如今业绩突然变脸,成为A股新的“变脸王”。4月7日,豫金刚石无悬念跌停,全天成交1467万元,股价只有2.64元,总市值还剩31.82亿,与其最高峰时相比已经跌去90%。

原创 “人造钻石大王”成A股“变脸王”!亏损51.5亿,45起官司等着打

豫金刚石4月3日披露业绩快报修正公告,此前业绩快报显示公司2019年净利润8040.34万元,修正后亏损51.51亿元。而在一个多月前,这家公司还预告大幅盈利近亿元。2月29日,豫金刚石发布的2019年业绩快报显示,报告期内公司实现归属于上市公司股东净利润为8040.34万元。

豫金刚石大幅亏损的原因到底是什么?据豫金刚石自己的说法是:一是因诉讼/仲裁案件新增预计负债约21.8亿元,二是计提存货跌价准备约10亿,三是对应收款项计提坏账准备并确认减值损失10.3亿,四是对固定资产及在建工程补充计提资产减值准备约8亿。

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尤其值得注意的是,诉讼方面,豫金刚石共涉及45项诉讼/仲裁案件,案件金额合计约44.3亿元,部分诉讼尚未开庭,部分诉讼进入诉讼程序。其中公司及控股子公司作为被告涉及的诉讼案件43项,案件金额约42.1亿元。这家公司可说是诉讼缠身。

对于豫金刚石业绩突然变脸,深交所也紧急下发关注函,要求对计提负债、跌价和减值等情况进行补充说明,是否符合会计准备、高管是否勤勉尽责、计提的坏账具体是哪些坏账、计提跌价是否准确真实、是否存在挪用募集资金等。

在董事会回应深交所问询函的答复中,豫金刚石表示:“公司针对目前诉讼及流动性等风险成立风险化解小组,争取消除风险点及对公司潜在的影响,共同就公司所涉纠纷事项及相关方沟通磋商尽全力保障公司权益。”

豫金刚石公司全称为“郑州华晶金刚石股份有限公司”,主要从事超硬材料制品的研发、生产和销售,是国内人造金刚石生产大户。控股股东是河南华晶超硬材料股份有限公司 (持有郑州华晶金刚石股份有限公司股份比例:12.51%), 实际控制人是郭留希 (持有郑州华晶金刚石股份有限公司股份比例:24.13%)。

据公开资料,郭留希先生1963年出生,本科学历,教授级高级工程师。2001年起任河南华晶超硬材料股份有限公司董事长兼总经理;2004年起任本公司董事长,为公司实际控制人。郭留希先生先后被评为并授予“郑州市优秀企业家”、“中国超硬材料协会理事”、“河南省高新技术专家联合会理事”、“中国国际商会河南商会副会长”称号。现任本公司董事长。

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据官网介绍,郑州华晶金刚石股份有限公司成立于2004年12月,2010年3月在深圳证券交易所创业板上市(股票简称:豫金刚石,股票代码:300064)。公司是一家集超硬材料及其制品产业链专业研究、生产和销售为一体的高新技术企业,为超硬材料行业栋梁企业和河南超硬材料产业基地的骨干企业。

作为首家实现大单晶金刚石规模化生产的企业,公司培育钻石饰品工业化、3D打印钻石牙齿、纳米金刚石刀片等领域多有突破。同时也一直致力于国际竞争力,通过企业间协同发展与产业链升级,打造新材料产业平台,共同推动超硬材料行业做大做强。公司的人工钻石产品中,大单晶在欧美市场需求显著,相关产品毛利率可达50%以上,目前公司10克拉人工合成钻石原石也已在实验室获得成果突破。

人造钻石是怎么造出来的?钻石种子就包裹在石墨柱中。为了保护石墨柱下一步的进阶,石墨被辅助材料(叶腊石)牢牢包裹住,别看叶蜡石只是辅助材料,其实它的作用可大着呢!由于它具有较小的膨胀特性,它能保护石墨块在高温高压环境中的安全,不变形,默默的保护钻石种子变成钻石。

钻石种子在钻石培育仓HPHT(高温高压)环境中,完美模拟了钻石在自然界的形成环境,经过2~7天的试炼,钻石种子发生化学变化,变身成为金刚石晶体。自然界中钻石十几亿年的生长周期,在豫金刚石培育钻石实验室只需短短一周的时间。敲开石墨块,一颗颗钻石原石就嵌在其中了,让人直呼了不起了不起!

蹊跷的是,豫金刚石2019年10月融资上马的“年产700万克拉宝石级钻石项目”,也已经停止,该项目募资42.88亿,已经投放使用26.77亿。

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据上海证券报报道,常见的“大洗澡”通常是以“一次洗个够”为原则,把能确认计提的减值、损失都一次性计提完毕,以便来年“轻装上阵”。豫金刚石是否还有进一步的大额减值风险,市场各方依然很担心。公司2019年三季末固定资产、在建工程合计37.31亿元,本次仅计提减值约8亿元,即便剩下的固定资产、在建工程都是真实存在的,真的还能值29亿元吗?市场会如何看待?

随着A股市场财报季集中到来,又一家上市公司业绩“地雷”被引爆。

4月7日开盘前,针对因公司2019年业绩变脸引发监管紧急质询,豫金刚石(300064.SZ)发布对深交所关注函部分问题的回复。即使如此,公司股价仍在开盘后直线跌停,报收2.64元。

此前的4月3日晚间,豫金刚石(300064.SZ)发布2019年度业绩预告及业绩快报修正公告,称2019年预计营收9.76亿,同比减少21.33%,预计归母净利润亏损51.51亿,同比去年归母净利润的盈利9634万元,下降幅度超过50倍。而在此前2月发布的业绩快报中,公司预计2019年度归母净利润能获得6743万元-9634万元盈利,如今两者间差距之大,让人不禁咂舌。

“之前没有计提预计负债和资产减值,现在修正之后的是计提了预计负债和资产减值,所以造成了一个比较大的亏损。”经济观察网记者以投资人身份致电公司证券部后,相关人士对此表示。

业绩跳水怪新冠?

豫金刚石在业绩修正公告中提到,因为根据期后事项,以及受新型冠状病毒肺炎疫情等影响,公司基于谨慎性原则,增加预计负债确认和对存货计提跌价准备,固定资产、在建工程和应收款项计提资产减值准备,进而导致此前发布的业绩快报出现了重大差异。

公告显示,截至目前,豫金刚石共涉及45项诉讼/仲裁案件,案件金额合计约44.33亿元,部分诉讼尚未开庭,部分诉讼进入诉讼程序。公司认为部分诉讼最终的法律判决很可能对公司不利,基于谨慎性原则,根据相关诉讼事项的证据及估算赔偿金额确认预计负债约21.76亿元。

同时,由于部分应收款项的对手方存在信用风险,豫金刚石基于谨慎考虑,重新评估其资信状况,拟对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失,预计计提坏账准备并确认减值损失10.3亿元。

此外,公司还表示,受新型冠状病毒肺炎疫情及经济下行影响,行业环境变化对钻石可变现净值产生了较大影响。公司结合近期存货销售价格、未来成品钻石价格走向、市场供需变化,对存货的可变现净值再次进行分析和评估后,基于谨慎性原则,测算本期对存货计提跌价准备约10亿元。

对此,前述证券部相关人士于电话中解释称,疫情影响的是公司资产可变现的部分,包括固定资产价值的计量,还有存货的可变性净值。“预计负债这边跟疫情没有联系,这些是之前的一些诉讼,现在根据进展情况,以谨慎的原则去预计未来可能会流出的经济利益,并且当这个数额能够计量的情况下来计提的预计负债。”

深交所重点盯防

尽管豫金刚石方面多次强调 “谨慎原则”,但回顾公司过去数年的经历可以发现,本次业绩暴雷的原因肯定不止于此。实际上,自2019年4月豫金刚石披露2018年年报至公司业绩修正前,深交所针对公司诉讼/仲裁、预计负债计提、募集资金使用、资产减值、资金占用等事项,发出的问询、关注函,加上此次已多达6封。对于豫金刚石目前是否还有进一步的大额减值风险,市场各方依然十分担心。

在关注函中,深交所对公司相关减值和预计负债计提是否充分、足额及公司单项金额重大应收账款对应的业务、坏账计提等情况提出了质疑,在要求会计师核查发表意见的同时,再次督促公司充分提示风险。

对此,豫金刚石表示,目前,公司及控股子公司作为被告涉及的诉讼案件 43 项,案件金额约42.08亿元。对于公司及控股子公司作为被告案件中,经营诉讼案件已计提预计负债金额为 19.75 万元,为逾期付款利息和诉讼费用;非经营诉讼案件计提预计负债金额为20.75亿元;已执行诉讼案件 2 项,案件金额为2.44亿元,实际执行金额为2.74亿元;此外,公司判断胜诉可能性较大诉讼案件3项,案件金额为11.4亿元。

其指出,公司计提预计负债诉讼案件30项,计提预计负债金额20.75亿元。公司结合诉讼/仲裁案件进展情况,根据相关诉讼/仲裁判决结果及结合律师意见,判断本次预计负债计提充分、足额,不存在应计提未计提的情形。

单项金额方面,豫金刚石指出,重大拟单独进行减值测试的应收账款客户为深圳粤通国际宝股份有限公司,应收账款余额为3369.02万元,其款项为2018年度采购公司镶嵌饰品尚欠货款,2019年度业绩预告及业绩快报修正公告前公司已按账龄 1-2 年计提坏账准备 505.35 万元,现拟按全额计提坏账准备,预计补提坏账准备金额为 2863.67万元。

公司拟全额计提坏账的原因为深圳粤通自2018年下半年起未采购过公司产品,前期经过多次催收尚未回款且近期无法与其取得联系,公司判断该笔应收账款收回的可能性较小拟按全额计提坏账准备。

在回复公告最后,豫金刚石称,公司业绩快报数据未经会计师审计,公司按以往计提比例对应收账款计提了坏账准备。业绩快报披露后公司了解到客户深圳粤通资信状况恶化,依据谨慎性原则对其应收账款余额全额计提了坏账准备。截止目前公司未发现其他主要客户财务状况恶化情形,不影响本期计提的合理性。

而被问及2020年疫情带来的冲击,上述证券部相关人士称,“2019年亏损较大的一部分,是来源于预计负债和资产减值的一个计提,这些不是正常通过营业收入和营业成本导致的亏损,因此目前也无法确认2020年业绩相比去年是好是坏。”

“关于深交所后续问题的回复,公司现在也在准备材料,一旦完成就会尽快发布公告。”该人士表示。



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